AFTREK VOOR
INNOVATIE-INKOMSTEN (IID)
Haal meer uit uw innovatie met een fiscaal voordeel op maat.
De Aftrek voor Innovatie-Inkomsten (IID) is een van de krachtigste fiscale regimes voor Belgische ondernemingen. Ze laat toe om tot 85% van de netto-inkomsten uit bepaalde intellectuele eigendomsrechten (IP) af te trekken van de belastbare winst in de vennootschapsbelasting.
Deze regeling is bedoeld voor ondernemingen die hun innovaties in België ontwikkelen, beschermen en exploiteren. Wanneer ze goed wordt voorbereid en vooraf juridisch wordt afgedekt via een fiscale ruling, biedt de IID een duurzame en conforme optimalisatie van uw belastingen.
Voor wie is de IID bedoeld?
De IID is toegankelijk voor elke Belgische vennootschap die inkomsten genereert uit in aanmerking komende IP-rechten, zoals:
-
Octrooien en aanvullende beschermingscertificaten
-
Software beschermd door het auteursrecht
-
Weesgeneesmiddelen
-
Kwekersrechten (plantenveredeling)
-
Door overheden toegekende data- of commerciële exclusiviteiten
Deze rechten moeten voortkomen uit interne O&O of uitbesteed zijn aan onafhankelijke derden. Rechten die enkel gekocht zijn, of afkomstig zijn van verbonden partijen, komen niet in aanmerking.
Hoe wordt de aftrek berekend?
De berekening van de IID is gebaseerd op drie elementen:
-
de inkomsten uit het intellectueel eigendom
-
de daarmee verbonden O&O-kosten
-
de Nexus-ratio
Eerst worden de netto-inkomsten uit innovatie bepaald door de directe O&O-kosten af te trekken van de bruto-inkomsten (licenties, verkopen, interne besparingen, enz.). Vervolgens wordt dit bedrag vermenigvuldigd met de Nexus-ratio, die weergeeft welk deel van de R&D intern of via onafhankelijke partijen werd uitgevoerd. Hoe hoger deze verhouding, hoe gunstiger de aftrek.
Uiteindelijk kan 85% van het aangepaste nettoresultaat worden afgetrokken van de belastbare winst.
Een fiscale opportuniteit met strikte voorwaarden
Om ten volle van de IID te genieten, is het essentieel om:
-
De in aanmerking komende activa correct te identificeren
-
De bijhorende inkomsten nauwkeurig af te bakenen
-
De ontwikkelingskosten correct te verdelen
-
De Nexus-ratio juist te berekenen en onderbouwen
-
Alles te documenteren in een technisch en fiscaal dossier
De IID staat vaak in het vizier van de fiscus. Daarom is het sterk aanbevolen om vooraf een ruling aan te vragen, waarmee u duidelijkheid krijgt over:
-
De aanvaardbaarheid van uw IP-activa
-
Uw berekeningsmethode
-
Uw interpretatie van de gerelateerde inkomsten en kosten
Waarom kiezen voor Real Assist?
De IID is een strategische fiscale hefboom, maar vraagt meer dan alleen administratieve nauwkeurigheid. Ze vereist een grondig inzicht in uw innovatieve projecten én een diepgaande fiscale expertise.
Bij Real Assist combineren we deze twee pijlers:
-
Een sterke fiscale knowhow, gebaseerd op jarenlange ervaring met de Belgische regelgeving (IID, Nexus-ratio, IP-criteria)
-
Een praktische, technische aanpak, gedragen door experten die de werkelijke inhoud van uw O&O begrijpen
Deze dubbele insteek laat ons toe om:
-
Solide, geloofwaardige dossiers op te bouwen
-
Uw IP-activa correct en optimaal te valoriseren
-
Een ruling voor te bereiden in samenwerking met gespecialiseerde fiscale adviseurs, zodat u uw positie veilig kunt stellen bij de administratie
Met Real Assist krijgt u een strategische, technisch onderbouwde en conforme begeleiding – de schakel tussen uw R&D-teams en de fiscale vereisten.